Dividenden-Rechner 2026
Netto-Dividende nach Quellensteuer & Abgeltungsteuer
💵 Brutto-Dividende
🌍 Quellensteuer Ausland
💡 Mit W-8BEN Formular (sonst 30%)
👤 Persönliche Situation
Sparerpauschbetrag: 1.000,00 €
Netto-Dividende
nach allen Steuern (Effektiver Steuersatz: 15,00 %)
📊 Berechnung im Detail
📘 So funktioniert die Dividenden-Besteuerung
Bei ausländischen Dividenden behält das Herkunftsland oft Quellensteuer ein. Die Höhe variiert je nach Land (0% bis 35%).
In Deutschland fallen 25% Abgeltungsteuer + 5,5% Soli (+ ggf. Kirchensteuer) an = 26,375% (ohne Kirchensteuer).
Dank Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) werden bis zu 15% der ausländischen Quellensteuer auf die deutsche Steuer angerechnet.
Quellensteuer über 15% kann oft im Ausland zurückgefordert werden (z.B. Schweiz: 20% erstattbar).
⚠️ Wichtige Hinweise
- ✓W-8BEN Formular: Bei US-Aktien unbedingt ausfüllen! Sonst 30% statt 15% Quellensteuer.
- ✓Freistellungsauftrag: Richte bei deiner Bank einen Freistellungsauftrag ein (max. 1.000,00 €).
- ✓Vorabpauschale: Bei thesaurierenden Fonds/ETFs wird ggf. eine Vorabpauschale fällig.
- ✓Quellensteuer-Erstattung: Die Rückforderung im Ausland kann aufwändig sein. Prüfe, ob es sich lohnt.
- ⚠️Dieser Rechner dient zur Orientierung. Für die Steuererklärung konsultiere einen Steuerberater.
🌍 Quellensteuer-Übersicht nach Land
| Land | Quellenst. | Anrechenbar | Erstattbar |
|---|---|---|---|
| 🇩🇪 Deutschland | — | — | — |
| 🇺🇸 USA | 15.0% | 15.0% | — |
| 🇨🇭 Schweiz | 35.0% | 15.0% | 20.0% |
| 🇫🇷 Frankreich | 25.3% | 15.0% | 10.3% |
| 🇳🇱 Niederlande | 15.0% | 15.0% | — |
| 🇬🇧 Großbritannien | — | — | — |
| 🇮🇪 Irland | — | — | — |
| 🇦🇹 Österreich | 27.5% | 15.0% | 12.5% |
| 🇮🇹 Italien | 26.0% | 15.0% | 11.0% |
| 🇪🇸 Spanien | 19.0% | 15.0% | 4.0% |
| 🇩🇰 Dänemark | 27.0% | 15.0% | 12.0% |
| 🇳🇴 Norwegen | 25.0% | 15.0% | 10.0% |
| 🇸🇪 Schweden | 30.0% | 15.0% | 15.0% |
| 🇫🇮 Finnland | 35.0% | 15.0% | 20.0% |
| 🇨🇦 Kanada | 15.0% | 15.0% | — |
| 🇦🇺 Australien | — | — | — |
Dividenden-Besteuerung 2026: Das müssen Anleger wissen
Mit unserem Dividenden-Rechner 2026 berechnest du schnell und einfach, wie viel von deiner Brutto-Dividende nach allen Steuern übrig bleibt. Der Rechner berücksichtigt sowohl die Quellensteuer im Ausland als auch die deutsche Abgeltungsteuer und zeigt dir genau, wie viel angerechnet wird.
💵 Dividenden-Besteuerung im Überblick:
- Abgeltungsteuer: 25% auf Dividenden
- + Solidaritätszuschlag: 5,5% auf die Steuer = 1,375%
- Gesamt: 26,375% (ohne Kirchensteuer)
- Quellensteuer-Anrechnung: Bis 15% werden angerechnet
Was ist Quellensteuer?
Quellensteuer ist eine Steuer, die im Herkunftsland der Dividende einbehalten wird. Bei ausländischen Aktien wird sie direkt an der "Quelle" (also im Ausland) abgezogen, bevor die Dividende an dich ausgezahlt wird.
- USA: 15% mit W-8BEN Formular (sonst 30%)
- Schweiz: 35% (davon 15% anrechenbar, 20% erstattbar)
- Großbritannien/Irland: 0% (keine Quellensteuer)
- Frankreich: 25,33% (15% anrechenbar, Rest erstattbar)
Anrechnung auf deutsche Steuer
Dank der Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Deutschland und anderen Ländern wird die ausländische Quellensteuer auf die deutsche Abgeltungsteuer angerechnet – bis maximal 15%.
📊 Beispiel USA-Dividende (1.000 €):
- Brutto-Dividende: 1.000 €
- US-Quellensteuer (15%): −150 €
- Deutsche Abgeltungsteuer (25%): 250 €
- Anrechnung: −150 €
- Effektive dt. Steuer: 100 € + Soli + ggf. KiSt
- Netto-Dividende: ca. 737 €
Quellensteuer zurückholen
Wenn das Herkunftsland mehr als 15% Quellensteuer einbehält, kannst du den Differenzbetrag oft im Ausland zurückfordern:
- Schweiz: 20% von 35% erstattbar über die Eidgenössische Steuerverwaltung
- Frankreich: 10,33% erstattbar (oder Vorabbefreiung beantragen)
- Österreich: 12,5% von 27,5% erstattbar
Hinweis: Die Erstattung kann aufwändig sein. Prüfe bei kleinen Beträgen, ob sich der Aufwand lohnt.
Sparerpauschbetrag nutzen
Der Sparerpauschbetrag beträgt 2026:
- Singles: 1.000 € pro Jahr steuerfrei
- Ehepaare (zusammen veranlagt): 2.000 € pro Jahr steuerfrei
Wichtig: Richte einen Freistellungsauftrag bei deiner Bank ein, um den Freibetrag zu nutzen!
W-8BEN Formular für US-Aktien
Bei US-Aktien ist das W-8BEN Formular entscheidend:
- Mit W-8BEN: Nur 15% US-Quellensteuer
- Ohne W-8BEN: 30% US-Quellensteuer!
- Die 15% sind vollständig auf die deutsche Steuer anrechenbar
- Das Formular muss bei deinem Broker hinterlegt werden
💡 Tipp: Die meisten deutschen Broker (Trade Republic, Scalable Capital, ING, etc.) lassen dich das W-8BEN digital ausfüllen. Prüfe in deinem Depot-Bereich!
Dividenden vs. Kursgewinne
Steuerlich gibt es Unterschiede:
- Dividenden: Werden sofort besteuert (Quellensteuer + Abgeltungsteuer)
- Kursgewinne: Erst bei Verkauf steuerpflichtig (Aufschub-Effekt)
- Thesaurierende ETFs: Vorabpauschale kann anfallen, sonst Besteuerung bei Verkauf
🏛️ Anlaufstellen & Formulare
W-8BEN Formular (USA)
Das Formular zur Reduzierung der US-Quellensteuer von 30% auf 15% muss bei deinem Broker hinterlegt werden. Die meisten deutschen Broker bieten eine digitale Erfassung an.
Quellensteuer-Erstattung Schweiz
Die Rückforderung der 20% überschießenden Schweizer Quellensteuer erfolgt über die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV).
ESTV – Verrechnungssteuer →Anlage KAP
Für die Anrechnung ausländischer Quellensteuer in der Steuererklärung nutze die Anlage KAP. Die Steuerbescheinigung deiner Bank enthält alle nötigen Angaben.
❓ Häufig gestellte Fragen
Wie werden Dividenden in Deutschland besteuert?
Dividenden unterliegen der Abgeltungsteuer von 25% plus 5,5% Solidaritätszuschlag = 26,375%. Mit Kirchensteuer sind es ca. 27,8-28%. Der Sparerpauschbetrag von 1.000 € (2.000 € für Ehepaare) bleibt steuerfrei.
Was ist Quellensteuer bei ausländischen Dividenden?
Quellensteuer ist eine Steuer, die im Herkunftsland der Dividende einbehalten wird. Bei US-Aktien z.B. 15% (mit W-8BEN), bei Schweizer Aktien 35%. Bis zu 15% werden auf die deutsche Steuer angerechnet.
Was ist das W-8BEN Formular?
Das W-8BEN ist ein US-Steuerformular, das die Quellensteuer auf US-Dividenden von 30% auf 15% reduziert. Es muss bei deinem Broker hinterlegt werden und ist für deutsche Anleger mit US-Aktien essentiell.
Wie wird ausländische Quellensteuer angerechnet?
Ausländische Quellensteuer wird bis maximal 15% auf die deutsche Abgeltungsteuer angerechnet. Quellensteuer über 15% kann oft im Ausland zurückgefordert werden (z.B. Schweiz: 20% erstattbar).
Wie hoch ist der Sparerpauschbetrag 2026?
Der Sparerpauschbetrag beträgt 1.000 € für Singles und 2.000 € für zusammen veranlagte Ehepaare. Dividenden und andere Kapitalerträge bis zu diesem Betrag sind steuerfrei.
Muss ich Dividenden in der Steuererklärung angeben?
Normalerweise nicht, da die Bank die Abgeltungsteuer automatisch einbehält. Die Anlage KAP ist nur nötig für: ausländische Quellensteuer-Anrechnung, nicht genutzten Sparerpauschbetrag, Günstigerprüfung oder Verlustverrechnung.